Cara Kira Potongan KWSP dan SOCSO Secara Tepat 2025

Potongan KWSP dan SOCSO merupakan elemen utama dalam slip gaji setiap pekerja di Malaysia.

Memahami cara kira potongan KWSP dan SOCSO secara tepat sangat penting bagi memastikan caruman dibuat mengikut kadar semasa yang ditetapkan undang-undang.

Ramai pekerja dan majikan masih keliru apabila melibatkan kadar caruman terkini serta pengiraan berdasarkan umur dan jenis pekerjaan.

Dengan contoh pengiraan sebenar dan rujukan jadual sah, anda boleh membuat semakan potongan gaji dengan lebih yakin dan telus.

Apakah Itu Potongan KWSP dan SOCSO?

Potongan KWSP dan SOCSO ialah sumbangan wajib yang ditolak daripada gaji pekerja setiap bulan. Kedua-duanya bertujuan untuk melindungi kebajikan pekerja dari segi simpanan persaraan dan keselamatan sosial.

KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja) ialah satu skim simpanan persaraan di mana pekerja dan majikan mencarum sejumlah tertentu ke dalam akaun KWSP pekerja.

Wang ini boleh dikeluarkan semasa persaraan, pembelian rumah, pendidikan, atau dalam situasi tertentu lain seperti hilang upaya. Kadar caruman ditentukan berdasarkan umur dan status pekerjaan, dan tertakluk kepada Akta KWSP 1991.

SOCSO (Pertubuhan Keselamatan Sosial) pula ditubuhkan di bawah Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969, bagi menyediakan perlindungan kepada pekerja dalam bentuk faedah tunai atau perubatan sekiranya berlaku kemalangan pekerjaan, keilatan, atau kematian.

Terdapat dua skim utama, Skim Bencana Pekerjaan dan Keilatan (Kategori 1) serta Skim Bencana Pekerjaan sahaja (Kategori 2), bergantung kepada kelayakan dan sumbangan caruman.

Selain itu, pekerja juga dicarum di bawah Skim Insurans Pekerjaan (EIS) yang dikendalikan oleh PERKESO, bertujuan untuk membantu mereka yang kehilangan pekerjaan secara tiba-tiba melalui elaun interim dan bantuan pekerjaan semula.

Kedua-dua potongan ini adalah sebahagian daripada tanggungjawab majikan di bawah undang-undang Malaysia, dan ketidakpatuhan boleh mengakibatkan tindakan undang-undang dan denda.

Komponen Penting Dalam Slip Gaji

Slip gaji bukan sekadar bukti bayaran, malah mencerminkan butiran penting tentang pendapatan, potongan dan hak pekerja.

Meneliti setiap komponen dalam slip gaji membolehkan pekerja memahami jumlah sebenar gaji bersih yang diterima selepas semua caruman dan potongan dibuat.

Berikut ialah komponen utama yang biasanya terdapat dalam slip gaji pekerja di Malaysia:

1. Gaji Kasar (Basic Salary): Jumlah pendapatan asas tanpa sebarang potongan. Kadar ini menjadi asas kepada pengiraan caruman KWSP, SOCSO dan EIS.
2. Elaun Tetap dan Tidak Tetap: Termasuk elaun seperti elaun makan, pengangkutan, perumahan, atau elaun tetap bulanan lain yang boleh mempengaruhi jumlah caruman.
3. Potongan KWSP: Merupakan caruman pekerja kepada simpanan persaraan. Biasanya 11% daripada gaji kasar bagi pekerja di bawah 60 tahun, tertakluk kepada kadar semasa.
4. Potongan SOCSO: Meliputi sumbangan keselamatan sosial bagi melindungi pekerja dalam kes kemalangan atau keilatan. Kadar ditentukan mengikut jadual PERKESO dan had gaji maksimum.
5. Potongan EIS: Caruman kepada Skim Insurans Pekerjaan bagi membantu pekerja yang kehilangan pekerjaan. Kadar caruman biasanya 0.2% daripada gaji pekerja dan majikan masing-masing.
6. Cukai Pendapatan (jika berkenaan): Potongan PCB (Potongan Cukai Bulanan) oleh LHDN bagi pekerja yang layak dikenakan cukai.
7. Jumlah Potongan: Jumlah keseluruhan semua potongan daripada gaji kasar.
8. Gaji Bersih (Net Salary): Jumlah yang diterima pekerja selepas ditolak semua potongan.

Slip gaji yang lengkap dan telus membolehkan pekerja membuat semakan potongan gaji dengan tepat, dan mengelakkan kekeliruan atau pertikaian.

Majikan juga wajib menyimpan dan mengeluarkan slip gaji secara berkala seperti yang diperuntukkan oleh Akta Kerja 1955.

Kadar Caruman KWSP Terkini

Caruman KWSP wajib dibuat oleh majikan dan pekerja berdasarkan kadar yang ditetapkan oleh KWSP Malaysia. Kadar caruman ini berbeza mengikut umur pekerja serta status warganegara dan turut bergantung kepada gaji bulanan kasar.

1. Kadar Biasa untuk Warganegara (Bawah 60 Tahun)

Untuk pekerja yang berumur di bawah 60 tahun, kadar caruman bagi tahun 2025 kekal seperti berikut:

Nota: Kadar 11% adalah caruman pekerja standard, melainkan dipilih kadar sukarela lebih rendah ketika krisis ekonomi sebelum ini.

2. Pekerja Berumur 60 Tahun dan Ke Atas

Bermula umur 60, caruman menjadi pilihan dan lebih rendah, kerana mereka tidak diwajibkan menyumbang penuh:

Pekerja yang memilih untuk terus mencarum selepas umur 60 boleh memilih skim sukarela.

3. Pekerja Bukan Warganegara

Pekerja asing tidak diwajibkan mencarum kepada KWSP, kecuali jika secara sukarela didaftarkan. Jika didaftarkan:

4. Peraturan Tambahan

• Semua caruman mesti dihantar sebelum atau pada 15 haribulan bulan berikutnya.
• Jika majikan lewat mencarum, penalti dan faedah lewat bayar akan dikenakan.
• Pekerja boleh menyemak caruman melalui portal KWSP i-Akaun.

5. Sumber Rasmi

• Jadual Caruman KWSP (2025)
• Akta KWSP 1991 (Pindaan Terkini)

Selepas memahami kadar KWSP, penting pula untuk meneliti kadar caruman SOCSO terkini yang turut memberi kesan kepada jumlah potongan gaji bulanan pekerja.

Kadar Caruman SOCSO Terkini

SOCSO atau PERKESO menyediakan perlindungan keselamatan sosial kepada pekerja melalui dua skim utama: Skim Bencana Pekerjaan dan Keilatan (Kategori 1) serta Skim Bencana Pekerjaan sahaja (Kategori 2).

Kadar caruman ditetapkan berdasarkan jadual gaji kasar pekerja, dan kadar terkini telah dikemaskini selaras dengan kenaikan had gaji berkuat kuasa 1 Oktober 2024.

1. Kenaikan Had Gaji Maksimum (Bermula 1 Okt 2024)

Mulai 1 Oktober 2024, had gaji maksimum untuk caruman SOCSO telah dinaikkan daripada RM5,000 kepada RM6,000. Ini bermakna semua pekerja yang menerima gaji sehingga RM6,000 akan dikenakan caruman mengikut jadual baharu.

2. Skim Bencana Pekerjaan dan Keilatan (Kategori 1)

Skim ini meliputi pekerja warganegara berumur bawah 60 tahun dan pekerja tetap. Ia merangkumi faedah perubatan, hilang upaya, kematian dan keilatan.

• Contoh: Jika gaji kasar RM4,000 → Majikan bayar RM70, Pekerja bayar RM20 = Jumlah RM90
• Rujuk Jadual Caruman PERKESO (2025) untuk kiraan tepat setiap julat gaji

3. Skim Bencana Pekerjaan Sahaja (Kategori 2)

Skim ini dikhaskan untuk:

• Pekerja berumur 60 tahun ke atas yang masih bekerja
• Penerima pencen ilat
• Pekerja bukan warganegara

• Tiada potongan dari pekerja
• Perlindungan hanya untuk bencana pekerjaan

4. Pekerja Asing dan Bukan Warganegara

• Hanya dilindungi di bawah Skim Bencana Pekerjaan sahaja (Kategori 2)
• Tidak tertakluk kepada skim keilatan
• Caruman oleh majikan sahaja: 1.25%

5. Skim Insurans Pekerjaan (EIS)

• Dikenakan kepada pekerja warganegara berumur 18–60 tahun
• Kadar tetap: 0.2% majikan + 0.2% pekerja
• Tidak dikenakan kepada pekerja kontrak sementara, pesara, atau bukan warganegara

6. Jadual Rasmi & Rujukan

• Jadual Caruman SOCSO 2025 (RM6,000 maksimum)
• Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969 (Akta 4)

Dengan kenaikan had gaji maksimum kepada RM6,000, pengiraan caruman SOCSO perlu disesuaikan mengikut jadual terkini. Pengetahuan tepat tentang kadar dan kategori skim akan memastikan potongan dibuat secara sah dan lengkap.

Cara Kira Potongan KWSP dan SOCSO Terkini

Pengiraan potongan gaji bagi KWSP dan SOCSO tidak boleh dibuat secara sembarangan kerana ia bergantung kepada kadar sah yang ditetapkan oleh KWSP dan PERKESO.

Pengiraan ini penting bagi menentukan jumlah sebenar yang akan dipotong daripada gaji pekerja serta tanggungjawab caruman majikan.

Langkah-Langkah Mengira Potongan

1. Tentukan Gaji Kasar Bulanan: Merangkumi gaji asas + elaun tetap yang layak dicarum.
2. Kenal Pasti Umur dan Status Pekerja: Di bawah atau atas 60 tahun?, Warganegara atau bukan?, Tetap atau kontrak?
3. Rujuk Jadual Caruman KWSP dan SOCSO: Sesuaikan kadar dengan kategori pekerja dan had gaji terkini (RM6,000 bagi SOCSO mulai Okt 2024).
4. Kira Potongan KWSP dan SOCSO Berdasarkan Peratusan: Gunakan peratusan rasmi mengikut jadual bagi caruman pekerja dan majikan.
5. Tambah Potongan EIS (jika berkenaan): Tambahkan 0.2% daripada gaji kasar sebagai potongan pekerja, dan 0.2% oleh majikan.

Contoh Pengiraan Gaji Kasar RM4,000 Sebulan

• Jumlah Potongan Pekerja (KWSP + SOCSO + EIS): RM468.00
• Gaji Bersih: RM4,000 – RM468.00 = RM3,532.00
• Jumlah Caruman Majikan: RM598.00

Nota: Caruman majikan tidak ditolak daripada gaji pekerja, tetapi dibayar secara berasingan kepada KWSP/PERKESO.

Petua Tambahan

• Gunakan kalkulator rasmi KWSP dan SOCSO dalam talian untuk semakan automatik.
• Semak slip gaji bulanan untuk pastikan potongan adalah selaras dengan kadar dan jumlah sebenar.

Mengetahui langkah dan formula kiraan potongan KWSP dan SOCSO memudahkan pekerja memahami jumlah sebenar gaji bersih mereka. Ia juga memastikan majikan dapat membuat caruman dengan tepat mengikut kadar semasa yang ditetapkan.

Contoh Slip Gaji Dengan Potongan KWSP dan SOCSO

Slip gaji yang lengkap membantu pekerja memantau potongan dan memastikan caruman dibuat dengan tepat oleh majikan. Ia juga menjadi dokumen penting untuk rujukan rasmi seperti permohonan pinjaman, semakan cukai dan tuntutan faedah sosial.

Komponen Wajib Dalam Slip Gaji

• Nama dan nombor kad pengenalan pekerja
• Bulan/tarikh bayaran
• Gaji asas
• Elaun (jika ada)
• Potongan (KWSP, SOCSO, EIS, cukai)
• Gaji bersih
• Nama syarikat dan nombor pendaftaran
• Tandatangan atau cap rasmi majikan

Contoh Format Slip Gaji Kasar RM4,000 (Warganegara, Umur 35 Tahun)

Potongan

Gaji Bersih Dibayar: RM 3,532.00

Catatan Caruman Majikan (tidak ditolak daripada pekerja):

• KWSP (13%): RM520.00
• SOCSO (1.75%): RM70.00
• EIS (0.2%): RM8.00

Jumlah caruman penuh (majikan + pekerja) boleh dirujuk dalam penyata KWSP dan PERKESO. Slip gaji wajib disimpan oleh majikan untuk tempoh minimum 7 tahun seperti yang digariskan dalam Akta Kerja

Perkara Penting Diketahui Oleh Majikan & Pekerja

Pemahaman tepat mengenai potongan KWSP dan SOCSO bukan sahaja memberi ketelusan kepada pekerja, tetapi juga melindungi majikan daripada kesalahan undang-undang. Kegagalan mematuhi kadar atau jadual caruman boleh membawa kesan kewangan serta reputasi syarikat.

1. Majikan Wajib Mencarum Tanpa Gagal

• KWSP: Bayaran caruman mesti dibuat sebelum atau pada 15 haribulan bulan berikutnya.
• SOCSO & EIS: Bayaran mestilah dibuat sebelum atau pada akhir bulan berikut.
• Kegagalan mencarum dianggap sebagai kesalahan jenayah di bawah Akta KWSP 1991 dan Akta Keselamatan Sosial Pekerja 1969.

2. Kesilapan Biasa Majikan

• Guna kadar lama atau salah kategori umur.
• Tidak mencarum untuk pekerja sambilan atau kontrak walaupun mereka layak.
• Menganggap pekerja asing tidak perlu dicarum di bawah SOCSO (Kategori 2 sebenarnya wajib).
• Lewat bayar hingga dikenakan faedah lewat bayar dan penalti berganda.

3. Hak Pekerja Untuk Semakan

• Pekerja boleh menyemak caruman melalui:
• KWSP i-Akaun untuk simpanan persaraan.
• ASSIST PERKESO atau aplikasi SEHATI untuk caruman SOCSO dan EIS.
• Jika caruman tidak dibuat, pekerja berhak membuat laporan kepada KWSP atau PERKESO.

4. Risiko Jika Tidak Mematuhi Caruman

• Penalti hingga RM10,000 atau 3 tahun penjara (KWSP).
• Majikan juga boleh didakwa jika gagal mencarum walaupun gaji dibayar.
• Pekerja pula akan kehilangan akses kepada faedah seperti:
• Pengeluaran KWSP
• Faedah hilang upaya, elaun keilatan (SOCSO)
• Elaun kehilangan kerja (EIS)

5. Rekod & Audit

• Majikan wajib menyimpan rekod caruman dan slip gaji sekurang-kurangnya 7 tahun.
• Audit berkala boleh dilakukan oleh KWSP atau PERKESO secara rawak.

Ketepatan dalam pengiraan dan bayaran caruman adalah tanggungjawab bersama antara majikan dan pekerja. Dengan pemahaman yang jelas, kedua-dua pihak dapat mengelakkan kesilapan yang boleh memberi kesan kewangan dan undang-undang.

Penutup

Memahami cara kira potongan KWSP dan SOCSO bukan sekadar kewajipan undang-undang, tetapi juga asas pengurusan kewangan yang bertanggungjawab.

Pengetahuan ini membantu pekerja membuat semakan slip gaji dengan lebih teliti dan membolehkan majikan memastikan pematuhan yang tepat.

Dalam iklim pekerjaan yang sentiasa berubah, akses kepada maklumat terkini mengenai caruman adalah kritikal.

Ketelusan dan kesedaran akan mewujudkan hubungan kerja yang sihat serta menjamin perlindungan jangka panjang untuk kedua-dua pihak.